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二、五峰土家族自治县2017年政府决算收支情况分析说明
发布日期:2018-10-19 浏览次数: 字号:[ ]
  2017年党的“十九大”胜利召开,标志着中国又进入了一个新历史发展时期,如何促进精准脱贫、振兴乡村计划、建设生态文明等对五峰来说不仅是一个机遇一个促进,更是一个挑战。如何把握住新的历史时期,把五峰建设成为文明、和谐、富裕的新五峰,是摆在全县人民面前的共同课题。2017年在县委政府的正确领导和县人大的监督和支持下,在上级财政部门的倾心关怀和各有关部门的积极配合下,我县财税工作紧紧围绕县委政府提出的“五县战略和脱贫攻坚统揽经济社会发展全局”总要求,以“稳增长、调结构、促改革、惠民生”为重点,主动适应经济发展新常态,坚持稳中求进工作总基调,积极调整支出结构,有效应对经济下行和税制改革导致的减收压力,较好地落实了各项财政经济政策。2017年,新县城基础设施进一步得到改善,城乡建设协调推进、财税金融稳健运行、民生工程、政府服务水平不断提高。同时,财政收支执行情况良好,财政收入质量明显提高,收入水分进一步挤干挤净。在支出方面,进一步优化了支出结构,加强了对全县经济和社会事业发展的支持力度,有力促进了县域经济发展。为 “真实、准确、全面、及时”反映我县的财政情况,我们按照新《预算法》的有关要求,对2017年全县财政总决算进行了认真汇审、分析,对2017年政府财政运行情况深入总结,现将分析情况汇报如下:
  一、全县经济指标完成情况
  (一)经济平衡较快发展
  2017年,预计实现县域生产总值66.90亿元,增长6%;其中:一产业完成22.20亿元,二产业完成22.15亿元,三产业完成22.55亿元;固定资产投资49.76亿元,下降13.8%;社会消费品零售总额23.5亿元,增长7%。规模以上工业增加值下降1.3%。
  (二)人民生活得到改善
  城镇常住居民人均可支配收入24428元,增长9%;农村常住居民人均可支配收入9498元,增长9%。在五峰县城东迁的过程中,五峰政府始终坚持把民生工程放在第一位,2017开工建设城市棚房区改造拆迁200套16231平方米。新增城镇就业人口4132人,城镇失业人员再就业1287人,新增发放创业担保贷款1141万元,就业创业培训1154 人,电商培训913人,完成技能鉴定541人。到2017年止,经过三年的持续攻坚,全县累计实现15个村出列、11016户35270人销号,全县贫困发生率下降至14.8%。新农合参合率96.9%,城乡居民养老保险参保率97.3%,城乡低保应保尽保。
  (三)基础设施建设不断加强
  河道治理进一步加强,天池河五峰镇段治理工程共完成治理河道总长9.4公里,惠及五峰镇城区及下游4.78万人、0.75万亩农田。湾潭河红烈段整治工程共完成治理河道总长11.905公里,惠及1.70万人、0.5万亩农田。2017年农村饮水安全巩固提升项目。包括水质提升、分散建池、水池加盖及管网延伸等子项,总投资1362万元。2017年全县共完成交通投入87740万元。渔洋关绕城线一级路段路基工程全部完成,241国道白果树至狗头井段开工路基工程10公里。255省道长阳资丘至五峰小河公路改建路段路基工程全面完成。国省干线安全生命防护工程完成72.3公里,农村公路黑色化(硬化)431公里。农村公路安全生命防护工程完成203.5公里。县城排水、供热、垃圾处理等市政项目加快实施。
  (四) 农旅产业融合并进
  2017年,五峰坚持“生态立县,旅游富县”战略,坚持以发展全域旅游为抓手,将发展旅游与扶贫减困紧密结合,变生态优势为经济优势,全力创建全国全域旅游示范区和中国自驾游第一县,五峰生态文化旅游业实现了稳步增长,预计到12月底,全县将接待游客309.5万人次,实现旅游综合收入27.38亿元,分别同比增长27.79%、29.06%。今年,我县被评为“中国百佳深呼吸小城”“世界茶旅之乡”,栗子坪村被表彰为“湖北省旅游名村”,栗子坪村、腰牌村入选第二批“中国少数民族特色村寨”。
  (五)工业强县步伐加快
  2017年新签约项目10个,分别是红旗中益管材项目,新能源电池及动力、储能电源系统项目,砂布生产项目,锂电池正极材料及前驱体项目,年产40万件服装加工项目,纸类包装项目,商用厨房设备制造,百洁布制造项目,金刚石磨片制造项目和沥青混凝土生产项目,协议投资总额17.37亿元。其中与四川航天工业集团合作的睿赛新能源电池项目,湖北润烨新能源电池零部件加工项目,泓瑞年产40万件服装加工项目相继开工建设。部分投产项目2个。2017年园区实现工业总产值21.5亿元,固定资产投资7.8505亿元,占全年目标任务的167%;实现各类税收2300万元,实现外贸出口819万美元。
  二、机构人员基本情况
  2017年我县独立核算的行政事业单位机构数112个,年末财政供养人员4794人,比上年减少2339人,减幅32%。其中在职人员4696人,比上年减少16人,离退休人员98人,比上年减少2323人,主要是因为机关事业单位养老制度改革正式上线实施,大部分单位退休人员转为养老保险局发放养老金。
  三、一般公共预算执行情况。
  县本级一般公共预算收入32607万元,其中:税收收入19643万元、非税收入12964万元,税收收入占本级一般公共预算收入的60%,为年初预算的92%,为调整预算的100%。
  县级一般公共预算收入总量304544万元,其中:县本级一般公共预算收入32607万元,上级政府对本级政府的税收返还和转移支付收入200599万元,其中返还性收入5306万元,一般性转移支付收入116661万元,专项转移支付收入78632万元;调入预算稳定调节基金815万元;调入资金13133万元;政府债券转贷收入57390万元。
  县级一般公共预算支出总量304544万元(含上级财政专项转移支付),其中:县本级一般公共预算支出259755万元,上解上级支出6898万元;地方政府债务还本支出16290万元,补充预算稳定调节基金15031万元。
  县级一般公共预算收支总量相抵,当年结余6570万元,其中结转下年支出6570万元(上级专项转移支付结转)。
  县本级一般公共预算收入主要项目:增值税8540万元,企业所得税1920万元,个人所得税1048万元,城市维护建设税724万元,城镇土地使用税1472万元,土地增值税671万元,耕地占用税2096万元,契税915万元,专项收入4428万元,行政事业性收费收入1156万元,罚没收入2152万元,国有资源(产)有偿使用收入3435万元。
  县本级一般公共预算支出主要项目:一般公共服务支出27944万元,公共安全支出6195万元,教育支出32461万元,科学技术支出2185万元,文化体育与传媒支出10048万元,社会保障和就业支出21015万元,医疗卫生与计划生育支出21039万元,节能环保支出13243万元,城乡社区支出27203万元,农林水支出42250万元,交通运输支出30249万元,资源勘探信息等支出1129万元,商业服务业等支出1347万元。
  2017年县本级一般公共预算收入完成年初预算数的92%,主要是因为:全面推开营改增试点,增值税归属级次发生变化造成地方入库税收减少,减收效应明显;落实国家和省委省政府制定的普遍性减税降费政策,在降低企业成本激发市场活力的同时带来财政减收;历年存量税收和非税在前一轮的挖潜堵漏中已基本消化,一次性收入增量少。在这些因素的综合影响下,县本级一般公共预算收入未能完成年初预算。根据《中华人民共和国预算法》及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》等一系列法律法规的规定,规范权责发生制核算,除国库集中支付年终结余外,一律按收付实现制列支。2017年,预备费和年初预算一些未分配到具体科目而暂列在“其他支出”中的预留调资等,在预算执行中已按照实际用途列相关支出科目,相应增加了相关科目的支出。
  ㈡县级政府性基金预算执行情况。
  县级政府性基金收入总量82519万元,其中:县本级收入48160万元,为年初预算的66%;上级补助收入12350万元,政府债券转贷收入22009万元。
  县级政府性基金支出总量82519万元,其中:本级支出77819万元,债券还本支出4700万元(转移性支出)
  县级政府性基金预算收支相抵,当年平衡。
  本级政府性基金收入主要项目:国有土地使用权出让收入45116万元,国有土地收益基金收入2350万元,农业土地开发收入83万元,城市基础设施配套费收入349万元,污水处理费收入251万元,新型墙体材料专项基金收入11万元。
  本级政府性基金支出主要项目:社会保障就业支出46万元,城乡社区支出65249万元,农林水支出5万元,交通运输支出11190万元,资源勘探信息等支出11万元,商业服务业等支出120万元,其他支出989万元,债务付息支出185万元,债务发行费支出24万元。
  ㈢县级国有资本经营预算执行情况。
  由于我县暂未开展试编列国有资本经营收支预算工作,所以2017年国有资本经营预算收支为零,待条件成熟后,正式编列国有资本经营收支预算。
  ㈣县级社会保险基金预算执行情况。
  2017年县级社会保险基金预算收入总量109880万元,其中:本级收入75976万元;上级政府对本级政府转移支付收入2016万元、上年结转收入31888万元。
  社会保险基金收入主要项目:企业职工基本养老保险基金收入12609万元,城乡居民基本养老保险收入5764万元,机关事业单位收入38478万元,城镇职工基本医疗保险基金收入7557万元,居民基本医疗保险基金收入12744万元,工伤保险收入325万元,失业保险基金收入426万元,生育保险收入89万元。
  县级社会保险基金预算支出73398万元。社会保险基金支出主要项目:企业职工基本养老保险支出13809万元,城乡居民基本养老保险支出3989万元,机关事业单位养老保险支出38478万元,城镇职工基本医疗保险支出4759万元,居民基本医疗保险支出11383万元,失业保险支出434万元,工伤保险支出478万元,生育保险支出68万元。
县级社会保险基金预算收支总量相抵,结余36482万元。
  ㈤地方政府债务情况。
  根据《中华人民共和国预算法》和国务院、财政部有关文件规定,我们严格实行政府债务限额管理,推进债务预算化转型,政府债务还本付息资金全部纳入县级预算。根据《省财政厅关于下达2017年末地方政府债务限额的通知》(鄂财预发〔2017〕30号),省核定我县2017年末地方政府债务限额195480万元,一般债务限额162419万元、专项债务限额33061万元。截至2017年底,全县政府债务余额171141万元(债务系统债务,下同);其中一般债务余额144332万元,专项债务余额26809万元,均未超过省财政厅核定的我县政府债务限额。上述政府债务余额数据待省财政厅核定我县政府债务年报数后,可能会有变化,再专题报告。
  ㈥存量资金管理使用情况
  按照国务院和财政部的要求,2017年县本级共清理收回2016年及以前年度结转结余资金7170万元。在此基础上,拟定盘活使用方案,安排项目支出7170万元,按规定统筹用于全县精准扶贫2552万元,用于经济社会发展急需资金支持的领域2502万元。
  ㈦预算绩效管理情况
  2017年,按照财政厅的统一部署和县委县政府的工作要求,以稳步推进预算绩效管理工作为目标,进一步完善了预算绩效管理制度体系,主要开展了以下几项工作,一是在项目支出绩效目标编制全覆盖的基础上,所有预算单位都报送了部门整体支出绩效目标,实现了全县项目支出和部门整体支出绩效目标编制全覆盖;二是对29个财政支出项目的绩效运行情况开展跟踪监控工作,监控资金达10767万元,监控范围达30%以上。主要监控项目执行情况、绩效目标实现程度、资金支出制度和使用情况、项目绩效与预期目标偏差情况、整改措施以及出现的其他问题。三是开展预算绩效评价工作。一方面建立部门自评和财政重点评价相结合的管理体系,另一方面采取绩效报告与绩效评价报告相结合的模式开展绩效评价工作。2017年对全县43个县直部门和1个乡镇人民政府的76个项目开展了绩效评价,评价总额52621 万元;对7个部门的10个项目支出开展了重点绩效评价,评价金额5450万元;14个部门和1个乡镇人民政府开展部门整体支出绩效评价,评价金额20374万元。
  四、一般公共预算收支执行特点
  1、财政收入稳步增长。2017年以来,全县财税部门面对房地产市场政策影响严重短收等压力,主动作为,强化协作,建立了“信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报”的“三相互”机制,及时掌握各征收部门的情况,协调解决征管工作存在的问题,疏通税款流通渠道,准确把握收入进度,督促各部门及时均衡入库。全县一般公共财政预算收入完成32607万元,同比增收251万元。一是收入质量明显改善。2017年全县税收收入完成19643万元,比上年增收171万元,虽然整体增收幅度并不大,但对于2017年的五峰来说能取得这样的成绩,仍然来之不易。本地企业与“绿色五峰”的发展战略相违背,大部分关、停、并、转,工业增幅缓慢。二是非税收入挤水分,彻底将只增加数字不增长财力的收入不在纳入预算管理,如教育收费、医疗服务性收入。
  2、税收收入持续增长。各收入征管部门进一步强化收入征管,疏通税款流通渠道,充分挖掘税收潜力,坚持依法治税,改革征管模式,完善税控体系,密切关注经济发展,加强对重点企业、重点行业、重点工程、重点税种的有效监管,严厉打击偷税、逃税、骗税,大力清缴欠税,确保应收尽收。促使财政收入与上年相比有了较大增幅。增值税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税等主体税种强力支撑税收总规模。
  3、加强非税收入征管,严格“收支两条线”管理。我县进一步改进和完善非税收入管理模式,加大非税收入纳入预算管理的力度,增强对政府财力的统筹力度。加大对非税收入实行“收支两条线”管理和“以票管费”工作检查力度,确保了非税收入依法征收、应收尽收、及时足额缴入金库或财政专户。2017年,全县非税收入完成12964万元,比上年增收80万元,已彻底挤清了非税收入中的水分。
  4、优化支出结构,切实保障基本支出和重点支出的需要。优化支出结构,切实保障基本支出和重点支出的需要。一是注重民生。全面落实各项补贴政策,增加对社会保障的投入,做好各项社会保险、城乡低保和医疗保障等工作,切实维护群众的基本利益。

2017年“八项支出”情况表
        单位:万元
年度
名称
2013 2014 2015 2016 2017
一般公共服务支出 19127 22107 32550 27129 27944
公共安全支出 4896 5775 5149 6494 6195
教育支出 16221 23077 29228 37706 32461
科学技术支出 1756 1273 2260 2041 2185
社会保障和就业支出 14030 13550 25247 22019 21015
医疗卫生与计划生育支出 11418 14820 20768 30413 21039
节能环保支出 3575 6962 6777 6570 13243
城乡社区支出 12126 17391 4400 7787 27203
合计 83149 104955 126379 140159 151285
总支出 207272 262226 221736 222251 259755
八项支出占总支出比例(%) 40 40 57 63 58
  从以上图表中不难算出,2013年至2017年,一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区等八项支出完成占总支出稳定在40%以上,2016年最高占比达到了63%,2017年八项支出151285万元,绝对额为历年最高,占一般预算支出比重的58%。二是注重“三农”。2017年农林水支出42250万元,占全年总支出的16%,继续加大对“三农”的投入,加大对农村精准扶贫的投入,促使乡村改善生产条件,稳定粮食生产,努力发展现代农业和优势特色产业,增长收入,加快脱贫的步伐。二是注重均衡发展。集中财力解决关系改革发展稳定全局的重大问题,促进经济社会全面协调发展。2017年,地方财政一般预算支出完成259755万元,同比增长16.9%,增支3万元。
  5.“三公”经费、会议费、人均支出等情况
  2017年度本地区“三公”经费共计支出1264万元,比2016年的1197万元,增加66万元,上升了5.5%。主要原因一是大型活动增加。地质公园举办地质公园开园仪式增加4万等。二是公车老化,维修费增加,车辆维修保养等费用增加等。三是业务加重。组织部精准扶贫工作增加车辆燃油费等。其中因公出国本年40.39万元、上年度14.8万元。差额25.6万元。增长率为172.99%。1、新增因公出国。统战部根据市侨联部署,我单位派因公赴美、加考察1人。政府办市县安排出国比去年增加2人。政协办新增1人。
  2017年度本地区会议费607万元,比2016年的251万元,增加68.97万元,增长达12.8%。近年来来各部门会风大有转变,强加了对会议活动的管理,有效的压缩了会议活动的开支。做到了精简时效,反对浪费,勤俭从政。但本年度较上年度增加的主要原因是:其一2017为加强茶乡旅游宣传,进一步扩宽我县茶叶销售市场,我县茶叶企业与国际采购商搭建平台,先后成功举办宜昌茶叶国际采购商大会五峰分会场和2017国际茶业大会国际茶旅融合发展论坛,吸引国内外嘉宾和茶叶客商代表3000多人汇聚五峰,大幅提升美誉度和影响力。其二精准扶贫已经进入攻坚期,工作任务加重,各部门发生的相关会议费随之上升。
  6、支出进度不均衡,支出进度缓慢。
  从全年支出看,一季度完成预算支出45730万元,占全年总支出的18%,较上年上升了3个百分点;二季度完成预算支出68762万元,占全年总支出的26%,较上年下降1个百分点;三季度完成预算支出55430万元,占全年总支出的21%,较上年下降29个百分点;四季度完成预算支出89833万元,占全年总支出的35%。从支出进度来看,整个下半年进度要好于上半年。分析原因,主要是因为在上半年许多项目处于规划、设计中,因此上半年多为人员经费、公用经费等基本支出,专项资金支出缓慢。支出进度缓慢导致每年权责发生制列支项目居高不下。尽管财政局每年都会因为支出进度问题和政府、和单位勾通,也会出台一些办法,比如扣减单位预算、压缩单位项目经费,但单位都会以项目未验收完工或者进度或者质量原因等问题,单位也有单位的管理办法,为保证财政资金完全,财政也不好过分干涉,所以关于支出问题并无改观,总是在元旦或者春节前夕才会有大量大额的支出,给人一种突击用钱的错觉。今后就如何提高财政资金的使用效率,又保证财政资金的安全使用,发挥财政资金的最大社会效益、经济效益是值得每个政府、财政和单位深思和研究的课题。
  由于能支撑县域经济发展的骨干企业少,工业发展水平、科技含量低,土地资源资源、人力资源、资金资源、技术资源匮乏,市场环境、交通环境、信息环境乃至信用环境差,经营理念、思想认识、新鲜事务的接受能力不能和新时期接轨,导致本地企业不能做大做强,有的眼高手低,盲目跟进,有的不求做大做强,赚到一桶金便激流勇退,因此企业抵御市场风险能力差。再加上县城搬迁,新县城重新规划用地,节能减排使得部分企业搬离原厂区,不能实现正常经营或搬至外地导致税源减少。虽然五峰近几年在省市的关怀下,各种发展都有了翻天覆地的变化,县城县貌,基础设施、交通信息飞速发展,但从土地资源、矿产资源、人力资源等方面来总结分析,五峰靠工业致富的梦想总显得苍白无力。作为五峰土生土长的当地人看过了五峰近几年的发展状况,资金流向和资金的利用效率,本人认为还不如,集中财力物力人力,加强五峰基础设施的建设,挖掘民俗文化,保护生态,利用五峰82.7%的森林覆盖率,发展绿色五峰,生态五峰,大力推广绿色生态游、民俗文化游,将五峰打造成宜昌市的后花园。
  五、债务呈逐年上升趋势,债务风险不容忽视
 

五峰政府债务余额情况表
          单位:万元
年度 2013 2014 2015 2016 2017
债务余额 110137 131050 92383 112839 171141
  从以上图表中不难看出,五峰从2013年起年末债务余额一直保持高位状态。2013年年末债务余额110137万元占当年可用财力230518万元的48%,到了2017年债务余额高达171141万元,其中一般债务余额144324万元,占当年可用财力的289884万元的49.8;2017年专项债务余额26809万元,占当年基金收入82519万元的32.5%,这还仅仅是纳入政府债务系统中的债务余额,还有那些隐性的债务呢,保守估计大约也有好几亿元吧,养老保险基金随时都有可能穿底,由此可见,政府偿债压力在加大,债务风险在加巨,虽然近几年来,五峰政府正处于县城回迁的建设过程,债务居高不下再所难免,但五峰近几年来到期的债务还本支出,基本靠政府发行置换债券予以置换,建设中的新县城,本就财力紧张,很难挤出资金安排清偿债务,很难想象,如果一旦,国家控制债券的发行,五峰政府将拿什么来偿还债务。居高不下的债务规模,还本付息,使得地方财政已经超负荷运转,债务负担越来越重,越容易直接引发各种社会问题。
  (一)影响了地方政府的正常运转
不断加重的地方政府债务负担,严重弱化了地方政府的财政吸取能力,导致地方政府缺乏履行其正常职能所需要的基本手段与能力,弱化了政府职能和社会影响力,影响了地方政府的正常运转。
  (二)制约了地方经济的发展
  一个地区是否兴旺发达、富有朝气与活力,最基本的因素取决于其是否拥有一个强大的政府。而一个强大的政府最重要的标志,就是这个政府具有足够强大的财力支持其正常职能的履行。一个靠举债来发展的地方,其发展的前景不会具有持续性,终究不会长久。
  (三)损害了政府的公信力
  政府长期超财力举债,终究有一天会因为债务不堪重负导致其无法按期归还债务本息,或拖欠工程款,或欠发机关事业单位干部职工的工资;只好借新债还旧债,使债务规模越滚越大,难免会出现政府为了保证正常运转,挪用社会保障资金、专项资金、项目专款,变卖国有资产,降低了地方政府在人民群众中的威信,极大地损害了政府的公信力。
  (四)危及了社会的稳定
  政府债务既存在显性风险,又存在隐性风险,但暂时更多表现为隐性风险。由于通常情况下大部分债务风险处于隐蔽状态,往往政府部门估计不够充分,甚至忽略潜在的风险,盲目发展,造成各部门对防范化解财政风险的意识不强,加剧了财政风险的累积和膨胀,将会直接影响到社会的稳定,发展更是无从谈起。
  六、2017年社会保险基金收支情况说明
  总体上看,2017年全县社会保险基金收支平稳增长,收支相抵略有结余,社保资金不断积累,社会保险基金的支付能力进一步增强,确保了企业离退休养老金、失业保险金、最低生活保障金等社保资金的按时足额发放,确保参保职工医疗保险待遇、工伤保险待遇、生育保险待遇等保险待遇的支付,确保了再就业扶持等社保政策的落实,维护了社会稳定。我们将进一步采取措施,努力做好各项社会保障工作:一是继续配合相关部门在提高收缴率,扩大覆盖面上下功夫,严格稽核缴费基数,大力清理企业欠费,进一步清理规范支出范围、项目、标准,切实增强养老保险基金的自求平衡能力。二是进一步加强对医疗保险基金的管理,继续做好医疗保险扩面工作。认真研究分析我县大病险存在的支付风险,提出切实可行的解决办法。三是认真落实各项财政扶持政策,按要求严格管理再就业资金,做好下岗失业人员再就业工作。四是进一步加强社会保障基金财政专户管理,建立健全内部基金拨付和稽核制度,确保社保资金安全完整和专款专用。 



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